Как получить помощь Конгресса по различным программам?

Прямая материальная помощь конгресса – до $1.200.

Конгресс США принял закон о материальной помощи в связи с эпидемией коронавируса и COVID-19. Я постараюсь рассказать о различных частях этого закона.

Размер помощи

Максимальный размер этой помощи составит $1.200 на взрослого и $500 на ребенка. Семья из четырех человек – муж, жена и двое детей – могут получить до $3.400. На максимальный размер могут рассчитывать те, кто зарабатывает меньше, чем $75.000 в год на одного или $150.000 на семью. Если заработок выше, то размер чека будет уменьшен. Те, кто зарабатывает больше, чем $99.000 на одного или $198.000 на семью эту материальную помощь, к сожалению, не получат.

Как определяется доход

Сейчас материальная помощь будет выдаваться на основе данных о доходе из последней заполненной налоговой декларации. Если Вы уже успели подать налоговую декларацию за 2019 год, то будет использован доход за 2019, если нет – то доход из налоговой декларации за 2018 год. Если, по какой-то причине, Вы не заполняли декларацию за 2018 год и еще не подали декларацию за 2019, то IRS отправить деньги не сможет. Это не значит, что они совсем пропадут, но Вам возможно придется ждать до следующего года, когда Вы будете подавать налоговую декларацию за 2020 год.

Позднее IRS запустил секцию на своем вебсайте, где могут оставить свою информацию на получение помощи те, кто не заполнял и не должен заполнять налоговые декларации за 2018 и 2019.

Механизм распределения

Деньги будут распределяться через механизм налоговых возвратов. Подобный процесс уже использовался раньше во время финансового кризиса около десяти лет назад. Если Ваша последняя налоговая декларацию содержала реквизиты прямого банковском перевода, то они и будут использоваться. Электронный перевод должен быть относительно быстрым процессом. Если нет, то IRS отправит чек по почте на последний известный адрес. Этот процесс может занять немного дольше.

Если Вы недавно переехали

Если Вы недавно переезжали и в IRS все еще Ваш старый адрес, то чек может уйти туда. Постарайтесь в ближайшее время заполнить и подать изменение адреса с IRS – форму 8822 и также заполнить инструкции с почтовой службой о перенаправлении почты на Ваш новый адрес. Заполнить и подать последнюю налоговую декларацию через e-file может оказаться быстрее.

Перерасчет

В действительности эта материальная помощь – это дополнительный налоговый возврат за 2020 год и его окончательная сумма будет определяться на основе дохода за 2020 год во время заполнения налоговых деклараций. Деньги, которые будут распределяться сейчас – это авансовые платежи в счет будущего кредита. Если по итогам 2020 года окажется, что Вы получили меньше, чем Ваш размер кредита, то остаток Вы получите с налоговой декларацией за 2020 год.

Не путайте налоговый кредит – «tax credit» – с банковским кредитом – займом. Банковские долги надо возвращать, налоговый кредит уменьшает размер налога. По сути, это возврат налогов.

На что обратить внимание

В любом случае, посмотрите на Вашу последнюю поданную налоговую декларацию и проверьте адрес, банковские реквизиты. Если Вы еще не подали декларацию за 2019 год, то сейчас стоит посмотреть и решить, стоит ли поторопиться или может быть лучше подождать. Налоговый сезон и срок уплаты налогов, и срок подачи деклараций уже продлен то 15 июля.

И еще, пожалуйста не забывайте, что в IRS работают тоже люди. Они тоже, бывает, болеют. Некоторые из них на карантине. Некоторые из них в группе риска. Из моего опыта общения с представителями этого ведомства в последнее время, многие искренне пытаются помочь – в пределах своих возможностей. Эта эпидемия затронула всех. Я надеюсь, все вместе мы сможем пройти через это тяжелое время и жизнь скоро вернется в свое нормальное русло.

Для тех, кто не заполнял налоговые декларации за 2019 или 2018 гг.

Сегодня хорошие новости от налоговой службы.

Те, кто уже подал налоговую декларацию за 2019 или 2018 года, должны получить эту материальную помощь автоматически. Тоже самое для тех, кто получает пенсию по возрасту или инвалидности через систему социального страхования – Social Security.

Вопрос оставался открытым для тех, кто не заполнял налоговые декларации за 2018 и 2019 год с силу низкого дохода. Теперь, вместо заполнения налоговой декларации они могут оставить свою информацию в новом разделе на веб сайте IRS:

https://www.irs.gov/coronavirus/non-filers-enter-payment-info-here

Этот вебсайт предназначен для граждан и постоянных жителей США. Для того, чтобы им воспользоваться нужно:

– Иметь номер социального страхования – SSN

– Не быть зависимым – depended – на другой налоговой декларации

– Быть в категории людей, кому не требуется заполнять налоговую декларацию за 2019 год. Обычно это те, чей доход ниже $12.200 на одного или $24.400, хотя есть исключения.

Налоговые скидки на поддержку работников

Сегодня речь об одной программе по поддержке бизнеса. Она называется «Employee Retention Credit» или ERC. Ее детали можно найти в Section 2301 CARES Act. По сути, это налоговая скидка – «tax credit» – для тех бизнесов, чей доход пострадал от эпидемии. Цель – помочь бизнесам удержать работников в этот период несмотря на уменьшение дохода. В ближней перспективе это должно помочь уменьшить уровень безработицы. В немного более отдаленной – помочь пострадавшим бизнесам выжить без существенной потери рабочего коллектива и дать возможность как можно быстрее вернуться к нормальному функционированию, как только это будет возможно.

Налоговая скидка действует начиная с 12 марта этого года и будет продолжать действовать по 1 января 2021. Претендовать на налоговую льготу может либо бизнес, который был полностью или частично остановлен на основе распоряжений оставаться дома или чей доход уменьшился более чем на 50% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Скидка предоставляется поквартально. Максимальный размер скидки составляет 50% от размеров зарплаты до $10.000 на работника. То есть максимальная налоговая скидка может быть до $5.000 на работника.

Это «возвращаемая» или «refundable» налоговая скидка. Ее можно получить даже если размер налогов по зарплате окажется меньше размера налоговой скидки. Для получения этого возврата не обязательно ждать конца года. Деньги можно получить уже сейчас, направив запрос в налоговую службу.

В отличии от программы защиты зарплат, эта программа не распространяется на индивидуальных предпринимателей и рассчитана только на предприятия с работниками. Также этой льготой не смогут воспользоваться бизнесы, получающие кредит по программе защиты зарплат.

Очень хочется верить, что ситуация, в которой мы все сейчас находимся очень даже временная и скоро мы все сможем вернуться к нормальной жизни. Еще лучше, если мы сможем помочь выжить нашим бизнесам в этот период. Сейчас может быть самое время связаться со своим бухгалтером, посмотреть, какие из программ больше подходят и использовать все доступные возможности для сохранения бизнеса.

Программа «Защиты зарплат» малого бизнеса – «Paycheck Protection Program»

Эта программа рассчитана на поддержку малых предприятий – от индивидуальных предпринимателей до бизнесов с менее чем 500 работников. Первая волна этой программы стартовала в пятницу 3 апреля для предприятий с работниками. Программа для индивидуальных предпринимателей должна отрыться позднее. Постараюсь написать о ней отдельно, как только появится больше информации.

Основная идея программы «защиты зарплат» это предоставить малым бизнесам кредитные линии на поддержку фонда заработной платы и необходимых расходов на ближайшие 8 недель. Кредиты по этой программе будут предоставляться под очень низкий процент – 1%, на период до двух лет, под гарантии государства.

Списание Кредита. В определенных случаях сумма этого кредита может быть списана, полностью или частично, если бизнес продолжит платить зарплаты своим работникам на протяжении 8 недель. Кредит может быть использован на зарплаты, рент, проценты по ипотечным кредитам и коммунальные платежи. Как минимум 75% суммы должны быть использованы на выплаты заработной платы. При этом бизнес должен сохранить штат работников и уровень зарплат на предыдущем уровне. Более подробно как это будет работать – смотрите в условиях кредитного соглашения.

Многие детали этой программы все еще остаются под вопросом, но Казначейство США намерено начать финансирование по этой программе без задержек. В настоящей ситуации многим малым бизнесам нужна эта помощь как можно быстрее – для многих она будет означать возможность выжить до того момента, когда ситуация начнет возвращаться в свое русло и бизнесы откроются снова. Многим это поможет сохранить работников и продолжить держать штат без увольнений – или вернуть назад тех, кто уже направился в сторону пособий по безработице.

Как получить кредит? Администрация этой части программы будет идти через программу Администрации Малых Бизнесов используя их существующий механизм финансирования, только в данном случае с намного более высоким уровнем финансирования – $350 миллиардов долларов.

Сами кредиты будут предоставляться через коммерческие банки. Если Ваш бизнес подпадает под условия этой финансовой помощи, и Вы в ней нуждаетесь, постарайтесь связаться со своим банком как можно быстрее. И, пожалуйста, запаситесь терпением – детали этой программы еще будут меняться, многие банки скорее всего будут не совсем готовы к наплыву заявок, и процесс возможно часто будет меняться. С другой стороны – это замечательная программа, которая может помочь Вашему бизнесу пережить это время и помочь Вашим работникам остаться с Вами. Успехов!

Владимир Кузнецов,

EA, CFP,

Ирвин, Калифорния