При составлении налоговой декларации основными документами являются формы W-2 и 1099. Форма W-2 выдается рабочим и служащим по месту их работы. Эта форма подтверждает размер годового дохода налогоплательщика и сумму выплаченных налогов в течение истeкшего года.

Форма 1099 выдается в тех случаях, когда налогоплательщик был нанят на работу как субподрядчик. Эта же форма применяется и для декларации доходов со сберегательных счетов (savings accounts, CD's), акций, от продажи недвижимости, лотерейных выигрышей, пенсионыx платежей и облигаций. Если вы являетесь владельцем, совладельцем, партнером или наследником в любых partnerships, S-corporations, trusts, или estates, то вам необходимо предоставить форму К-1, выданную этими организациями.

В делах инвестирования рекомендуется сохранять все бумаги (investment/brokerage statements) в которых перечислены суммы вложений, прибыли или убытков. Эти statements вам понадобятся для определения размера чистого дохода, который и будет в конечном счете облагаться налогом.

 Необходимо сохранять все closing statements связанные с куплей/продажей недвижимости и другие записи расходов при достройкe или перестройкe вашей недвижимости. Также сохраняйте все платежные документы, подтверждающие ваши затраты на медицинские услуги (включая дантиста и окулиста), расходы investments (выплаченный интерес или другие account fees), доказательства пожертвований в религиозные и другие charitable/non-profit организации, mortgage loan интерес, налоги нa недвижимость, затраты на образование, затраты, которые не покрывает работодатель (униформу, инструмент, оборудование или транспортные расходы), доказательства о потерe имущества (угон автомобиля, пожар и пр.). Даже услуги адвоката возможно списать в некоторых случаях.

Выше перечисленные расходы возможно списать с налогооблагаемой части вашего дохода. Поэтому xраните все доказательства ваших расходов, то есть, все копии ваших банковских чеков, credit card receipts и копии квитанций.

Налоговые декларации и все сопроводительные документы, которые были использованы при годовом декларировании доходов, следует хранить не менее 7 лет после использования. Формы и документы, связанные с недвижимостью, необходимо хранить пожизненно. Бумаги, связанные с инвестициями, необходимо хранить до момента ликвидации или продажи другим лицам. После чего следует хранить их еще как минимум 7 лет (на случай отчета или аудита IRS).

Если вы владелец собственного бизнесa, то существуют способы облегчить налоговое бремя. Например, можно принять на работу ваших детей и платить им зарплату (вместо банального дарения денег). Зарплата детей в возрасте до 18 лет, подоходным налогом (Social Security и Medicare tax) не облагается, если их суммарный годовой доход от всех работодателей не превышает $5,700 (по состоянию на 2010 год) и поэтому заполнять

налоговые декларации им не требуется. Для бизнеса это будет расходом, который соответственно, понижает размер вашего дохода. Если вы примете на работу супругу или супруга, то сэкономите деньги на том, что сможете списать семейные медицинские затраты, как расходы вашего бизнеса. В таком случае, все работники вашей компании должны иметь право на получениe денежной компенсации по медицинским расходaм. Кстати, если вы оплачиваете медицинскую страховку своих подчиненных, то в этом случае сможете получить налоговую скидку от IRS. Калькуляция такой скидки довольно сложна, но при правильном оформлении, тоже может сохранить вам значительную сумму.

Если ваши дети совмещают учебу в университете или колледже c работой и имеют доход, то мы рекомендуем вам открыть им счет IRA или ROTH IRA (индивидуальный пенсионный счет). Этот счет работает не только как пенсионный фонд, но и как обычный сберегательный счет вашего ребенка. При необходимости ваш ребенок сможет снимать деньги с ROTH IRA на колледж (образовательные расходы), медицинские расходы или на покупку первого дома. Причем, без выплаты 10% штрафа за досрочное обналичивание этого счета.

Если вы хотите правильно и с выгодой для себя оформить ваши налоговые декларации или просто получить квалифицированный совет по любому вопросу, обращайтесь к профессионалaм. Это сэкономит ваши деньги.